Comme la plupart des Canadiens et des Canadiennes, vous devez compter sur votre épargne personnelle pour financer le mode de vie à la retraite que vous souhaitez mener. Si vous avez un revenu gagné, un REER est la solution la plus intéressante du point de vue fiscal.
L’Agence de revenu du Canada recommande un montant de cotisation maximal annuel selon un pourcentage de votre revenu gagné. Pour savoir combien vous pouvez cotiser, consultez votre Avis de cotisation de l’Agence de revenu du Canada.
Les placements admissibles dans le cadre d’un REER comprennent les liquidités, les dépôts garantis, les fonds distincts et les fonds communs de placement, ainsi que les actions et les obligations.
Vos cotisations à un REER sont déduites de votre revenu gagné pour l’année où elles ont été versées et vos placements dans le REER fructifient à l’abri de l’impôt.
Vous pouvez retirer un montant de votre REER à n’importe quel moment, à condition que votre régime ne soit pas immobilisé en vertu d’une législation sur les pensions. Le montant du retrait est ajouté au revenu de l’année au cours de laquelle vous effectuez le retrait et l’impôt est retenu à la source.
Vous devez liquider votre REER à l’âge de 71 ans. Vous avez alors trois options :
Déduction fiscale immédiate
Chaque dollar que vous cotisez à votre REER, à l’intérieur de la limite de cotisation, réduit votre revenu gagné durant cette année. Cela réduit le montant d’impôt que vous devez payer et est particulièrement avantageux si vous vous situez dans une tranche d’imposition plus élevée.
Croissance à l’abri de l’impôt
La croissance des placements dans votre REER est à l’abri de l’impôt, ce qui signifie que vous n’avez pas à payer d’impôt sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital de vos placements dans un REER pendant que les fonds y demeurent.
Au fil des années, cette croissance à l’abri de l’impôt peut représenter beaucoup plus d’argent dans vos poches pour financer la retraite que vous désirez.
Par exemple, si votre tranche d'imposition marginale est de 29,65 %, un placement de 50 000 $ dans un REER générant un taux de rendement composé annuel de 6 % atteindrait 160 357 $ en 20 ans. Le même placement de 6 % dans un régime d'épargne non enregistré n'atteindrait que 114 286 $. Cela représente une différence de 46 071 $*.
* À titre indicatif seulement. Suppose que la croissance du placement dans le compte d'épargne non à l'abri de l'impôt est imposée comme revenu d'intérêts pour un résident de l'Ontario dont le revenu annuel est de 70 000 $, en tenant compte des impôts fédéral et provincial. Le rendement de l'épargne non à l'abri de l'impôt croît à un taux de rendement après impôt de 4,22 %.
Cotisations au profit du conjoint
Une autre façon de réduire votre facture d’impôt est d’effectuer des cotisations dans un REER au profit de votre conjoint. Le conjoint gagnant le salaire le plus élevé peut cotiser dans un REER au profit du conjoint gagnant le salaire le moins élevé. Le conjoint effectuant les cotisations bénéficie des déductions fiscales, mais généralement le conjoint gagnant le salaire le moins élevé paie l’impôt lorsque les fonds sont retirés.
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